¿Cuáles son las obligaciones fiscales de una empresa en México?

¿Cuáles son las obligaciones fiscales de una empresa en México?

Pagar al fisco contribuye al desarrollo de cada nación. En México, las personas físicas y morales (empresas) deben cumplir con los parámetros fiscales, requeridos para la operatividad de sus negocios y el pago de impuestos acorde a su producción de productos y servicios.

Las obligaciones fiscales de las personas morales son aquellas que deben cumplir empresas constituidas, a través de alguno de los tipos de sociedades mercantiles autorizadas en México.

Todas las regulaciones fiscales y el cumplimiento del Impuesto sobre la Renta, son fundamentales para que cualquier empresa opere con libertad en el mercado mexicano. Estas son algunas de las obligaciones primordiales:

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es la clave única que otorga el gobierno mexicano a todas las personas físicas o personas morales que tengan actividad económica en el país, que paguen o retengan impuestos frente al Servicio de Administración Tributaria (SAT).

El RFC es un requisito obligatorio para facturar, presentar declaraciones y cumplir con las demás obligaciones fiscales pertinentes de una empresa constituida legalmente, según el artículo 27 del Código Fiscal de la Federación.

Tally, con los servicios para constitución de empresas, facilita el registro del RFC ante el SAT para ciudadanos mexicanos y extranjeros, al fungir como apoderado legal ante esta autoridad fiscal.

Así las empresas obtienen el RFC y la Firma electrónica (e.Firma), para el cumplimiento fiscal de sus actividades empresariales durante el mes siguiente.

Pago de impuestos

Las principales obligaciones fiscales de una empresa requieren del pago de impuestos. Estos son los principales impuestos solicitados a las empresas en México:

• Impuesto Sobre la Renta (ISR).
• Impuesto al Valor Agregado (IVA).
• Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
• Impuestos Generales de Importación y Exportación (IGIE).
• Impuesto de nómina.
• Impuesto de actividades económicas.

En Tally, con nuestros servicios para la constitución de empresas, te facilitaremos a un contador experimentado que te ayudará con el cálculo, capacitación básica y seguimiento para las debidas retenciones del ISR, y otros impuestos, que deberás presentar en una cita con el SAT.

Declaraciones fiscales

Las declaraciones fiscales de una empresa garantizan la transparencia y confiabilidad de las operaciones realizadas durante el año fiscal. Estos son los dos principales tipos de declaraciones:

• Declaraciones mensuales: Las empresas deben presentar declaraciones mensuales de ISR e IVA, donde reportan los impuestos retenidos y los pagos realizados.
• Declaración anual: Al finalizar el ejercicio fiscal (normalmente en diciembre), la empresa debe presentar una declaración anual de ISR.

Contabilidad electrónica

Las empresas están obligadas a llevar una contabilidad electrónica, que implica registrar todas las operaciones de la empresa en medios electrónicos y enviarlas al SAT.

Expedición de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI)

Toda empresa debe expedir los CFDI o  facturas electrónicas por las operaciones que realice, por los motivos de ventas de productos o prestación de servicios, y cumplir con los requisitos fiscales establecidos por ley.

Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)

Las empresas deben presentar la DIOT, en la cual informan al SAT sobre las operaciones realizadas con sus proveedores. Estas operaciones deben presentarse como declaración informativa mensual y como declaraciones informativas anuales.

En Tally propiciamos la constitución legal de tu empresa al adaptar todos los procesos internos a los requerimientos fiscales exigidos en México, para la ejecución de las actividades empresariales de tu negocio.

¿Cuáles son los impuestos que debe pagar una empresa en México?

Las empresas pueden operar con tranquilidad todas sus actividades económicas en la medida en la que cumplen con los pagos de sus impuestos correspondientes. Estos son Los principales impuestos que las empresas deben tener al día:

Impuesto sobre la Renta (ISR)

Es un impuesto directo sobre las utilidades obtenidas por una empresa. Todas las empresas deben calcular y pagar el ISR de forma anual. Sin embargo, durante el transcurso de los meses debe realizar algunos pagos provisionales.

Para operar empresas extranjeras y pagar el ISR, puedes solicitar el RFC para empresa extranjera y garantizar sus operaciones ante el SAT. El ISR, también conocido como Impuesto de Sociedades.

También existe el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF), que las personas deben declarar ante el SAT de forma personal.

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios. Las empresas deben cobrar IVA en sus ventas y servicios, e informar al SAT. También pueden acreditar el IVA que hayan pagado en sus compras.

Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) es un impuesto indirecto en México que se aplica a la producción y venta, o importación de ciertos bienes y servicios específicos. Por ejemplo, el tabaco, los combustibles fósiles, las bebidas azucaradas, entre otros.

Impuestos Generales de Importación y Exportación (IGIE)

El Impuesto General de Importación y Exportación (IGIE), es un impuesto que se aplica a las mercancías que entran o salen de México. Este impuesto está regulado por la Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación (LIGIE).

Impuesto de nómina

El Impuesto de Nómina en México es un impuesto estatal, que se aplica a los pagos que realizan los empleadores por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado.

Impuesto de actividades económicas (IAE)

Es el impuesto que ha de pagar una empresa o un profesional independiente ante el SAT, por las actividades económicas que se ofrecen como servicios. Este impuesto está sujeto al tipo de sector en el cual opere la empresa.

Obligaciones fiscales con otros entes recaudadores

Más allá de las obligaciones fiscales con el SAT, las empresas también deben declarar por otras obligaciones competentes a sus actividades empresariales. Estas obligaciones son:

Obligaciones ante seguridad social

Las principales obligaciones de una empresa en México ante la seguridad social son:

• Registrar a la empresa ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).
• Afiliar a todos los trabajadores al IMSS.
• Realizar las aportaciones correspondientes al IMSS, que incluyen cuotas para el seguro de riesgos de trabajo, enfermedades y maternidad, invalidez y vida, retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.
• Retener y enterar las cuotas obreras correspondientes.
• Presentar avisos de altas, bajas y modificaciones de salario de los trabajadores.
• Cumplir con las disposiciones en materia de seguridad e higiene en el trabajo.

Obligaciones estatales y municipales

Dependiendo de en qué estado opere la empresa, su tamaño y el sector, deberá cumplir con las obligaciones fiscales propias de cada estado o municipio. Estas son las obligaciones más comunes:

• Impuesto de nómina: Es un impuesto estatal que varía entre el 2% y el 3% del monto total de los salarios pagados, aunque puede haber variaciones según el estado.
• Registro ante autoridades locales: Las empresas generalmente deben registrarse ante las autoridades fiscales y laborales del estado o municipio donde operan.
• Licencias y permisos: Dependiendo del tipo de empresa, puede requerir licencias de funcionamiento o permisos específicos emitidos por autoridades locales.
• Impuestos municipales: Algunos municipios pueden tener impuestos específicos, como el impuesto predial para propiedades comerciales.
• Cumplimiento de normativas locales: Esto puede incluir regulaciones ambientales, de uso de suelo, o de seguridad específicas de cada localidad.

Si representas una empresa extranjera, en Tally ofrecemos el servicio de registro ante el IMSS para empresas grandes que aspiran entrar al mercado mexicano, con la gestión eficiente de sus operaciones y el cumplimiento integral de sus obligaciones fiscales.

¿Qué ocurre si una empresa no cumple con sus obligaciones fiscales?

Evadir las obligaciones tributarias de una empresa puede generar severas consecuencias legales, financieras y operativas. Estas son las principales consecuencias de evadir el pago tributario:

• Multas y sanciones: pueden ser de carácter económico o administrativo, pero hasta no pagarlas la empresa quedará en mora ante el SAT.
• Recargos y actualizaciones: por la demora en el pago de los tributos, el SAT puede emitir recargos de impuestos a los ingresos obtenidos por la empresa.
• Embargo de bienes: sí la falta es grave ante el SAT, podrían activarse mecanismos de embargo al capital financiero o propiedades para pagar el adeudo.
• Cancelación de Certificados de Sello Digital (CSD): los CSD certifican la autenticidad de las facturas electrónicas, al cancelar los sellos el SAT prácticamente reprime la facturación de la empresa y evita su operación.
• Inhabilitación para contratar con el Gobierno: la empresa corre el riesgo de perder la posibilidad de convertirse en contratista del Estado mexicano.
• Responsabilidad solidaria de administradores: uno de los socios podría asumir las consecuencias personales por las deudas de una empresa ante el SAT. Aplica en caso de sociedades civiles con fines de lucro.
• Auditorías y revisiones fiscales: el SAT podría ejecutar auditorías exhaustivas ante el incumplimiento de pagos a los impuestos correspondientes.
• Daño a la reputación: la empresa asume responsabilidades ante la opinión pública por su deficiencia financiera para pagar los impuestos.
• Cierre de la empresa: aunque es una decisión de última instancia, en caso de no tener el capital para pagar la deuda y las multas, el SAT puede cesar las actividades empresariales del negocio.
• Acciones penales: ante la omisión de responsabilidades para el pago de impuestos, multas o sanciones, el SAT podría solicitar la ejecución de acciones penales ante el órgano legal competente.‍
• Pérdida de beneficios fiscales: el adeudo podría acarrear la pérdida de beneficios como, por ejemplo, no enviar la contabilidad electrónica o no tener que presentar las declaraciones informativas en caso de ser una empresa pequeña.

Con nuestros servicios para la constitución de empresas, en Tally disponemos de profesionales con los conocimientos ideales para asesorar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa en México. Nuestras asesorías evitan los conflictos generados por el incumplimiento del pago de impuestos ante el SAT.

Preguntas frecuentes

Las preguntas frecuentes de las obligaciones fiscales de una empresa en México, se pueden resumir en las tres dudas primordiales que tienen las personas ante la constitución legal de su empresa en el país. Estas dudas son:

¿Qué son las obligaciones fiscales de una empresa?

Las obligaciones fiscales son los deberes que tienen los contribuyentes morales ante las autoridades fiscales para cumplir con las leyes tributarias.

El cumplimiento de estas obligaciones es fundamental para evitar sanciones y multas por parte de las autoridades fiscales. Es importante que las empresas y personas físicas estén al tanto de sus obligaciones específicas, según su régimen fiscal y actividad económica.

¿Qué obligaciones fiscales tienen las empresas de extranjeros en México?

Son las mismas obligaciones fiscales que poseen las empresas de ciudadanos mexicanos, no hay diferencias. Estas son las obligaciones específicas:

• Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
• Presentación de declaraciones periódicas (mensuales, trimestrales, anuales).
• Pago de impuestos (ISR, IVA, IEPS, entre otros).
• Emisión de comprobantes fiscales digitales (CFDI).
• Llevar contabilidad y conservar documentación fiscal.
• Controlar el inventario de existencias.
• Documentar los estados financieros mes a mes.
• Monitorear el estado de la posición financiera.
• Determinar la utilidad fiscal y la Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) cada año.
• Informar sobre operaciones con terceros.

¿Cuál es el valor del ISR en México?

El ISR es un impuesto determinado según las capacidades financieras de cada empresa y se cobra contemplando las utilidades que produzca un negocio mediante la venta de sus productos o servicios.

Recuerda que cumplir con las obligaciones fiscales de nuestra empresa nos permitirá crecer con el tiempo, respetar las leyes tributarias y demostrar la transparencia de nuestras operaciones para el fortalecimiento de nuestra integridad empresarial.

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